建筑施工企业税务筹划思路和方案分析

1、一般纳税人缺进项成本时，可通过以下税务筹划方式合法减轻税负压力一利用地方性产业扶持政策入驻地方园区企业可选择入驻地方园区成立新公司或分支机构，需满足业务真实符合地方扶持政策要求及达到税收标准等条件入驻后，企业可申请增值税和企业所得税的扶持奖励增值税扶持地方保留50%的增值税税收；建筑施工企业从现在起就需要加强公司管理，注意保管和收集相应的增值税进项抵扣凭证并且，试点推行阶段还会发生诸多意想不到的问题，施工企业要针对不能进项税发票的主要原因，从自身管理上增强堵漏意识，以尽量减少损失 二培养税务人才，做好税收筹划 目前，有的大型建筑施工企业已经提前储备税收筹划人才，做好相关税收；营改增后，建筑施工企业需通过合理税收筹划降低税负，核心思路包括选择纳税人身份业务分拆核算优化人工成本处理规范供应商管理以及利用税收优惠政策一营改增对建筑业税负的影响名义税率上升建筑业一般纳税人增值税名义税率从营业税3%升至10%后调整为9%，实际税率达905%，税负压力显著增加；建筑公司在面临9%的建安税13%的销售采购增值税税率以及25%的企业所得税时，税务筹划显得尤为重要以下是一些有效的税务筹划策略一利用个人独资企业模式 个人独资企业模式可以很好地解决建筑行业企业所得税税负高的问题通过改变收入类型，如将工资收入劳务收入提成奖金收入转变为经营所得收入；施工队具体政策概况如下建筑施工队个税核定征收，按照行业利润所得率7%进行核定个人独资企业个人所得税税率较低，为049%203%适用于小规模纳税人和一般纳税人三总结与建议 企业在发展过程中，为达到减税降负的目的，应提前做好税务筹划无论是成立有限公司享受增值税和企业所得税税收优惠。

2、工资薪金全额扣除跨省施工单位应向工程经营所在地税务机关申请全额扣除项目作业人员的工资薪金，避免重复征税例如，若在A省施工，需向A省税务机关申报工资扣除，B省公司注册地税务机关不得重复征收个人所得税税务机关信息共享总承包企业分包企业及劳务派遣公司需向工程所在地税务机关提供场外工程；2 税务筹划风险税务筹划方案不合理或存在违规行为，可能使企业多缴纳税款，承担不必要的税收负担因此，在进行税务筹划时，企业应确保筹划方案的合理性和合法性3 税种特定风险建筑业涉及的税种较多，如营业税城建税企业所得税等针对这些税种，企业需关注各种特定的税务风险，如营业税风险可能源于建筑劳务收入的确认和计税；各行各业自己做税务筹划都会遇到很多的问题，其中建筑施工企业就是问题比较多的以下是我为大家整理2021年施工企业进行税务筹划有哪些常见问题相关内容，仅供参考，希望能够帮助大家1综合税负率高，税负中等偏重 建筑施工企业开展业务，涉及大量的税，增值税企业所得税土地增值税附加税印花税；提前进行业务筹划，合理分包 筹划目的通过合理的业务分包，规避缺票情况，降低主体企业税负实施方式企业可以注册的方式入驻园区，确保业务正常进行，并按时纳税税收优惠次月可获得地方对企业增值税和企业所得税70%90%的奖励以地方留存为基础通过业务筹划和合理分包，企业可以优化税务结构，减少税负拆分劳务服务；鼓励民工工头注册建筑施工队建材销售部设备租赁服务部等主体，以实际工程款开票结算，规范发票管理合理税务筹划专业财务给予建议，合理合规合法交税避税如利用个体户执照进行所得税核定征收，降低税负根据企业实际情况，选择合适的税务筹划方案，如调整业务结构优化供应链管理等，以降低税务成本；大幅度降低了税赋4自然，建筑劳务公司的避税还可以根据业务外包服务平台给予纳税筹划服务项目解决方法，与穗薪对比，并选用税务总局40方式，运用业务外包+税收销账和税收优惠政策鼓励，协助公司完成所得税+个人所得税+个人社保税赋降到3%的可行性分析，保证合理合法合规管理；分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率若建筑企业兼营与混合销售划分不清又未分别核算销售额的，容易导致税率适用错误，产生税收风险4再者，注意劳务的一环 建筑施工周期都比较长，又需要大量合同工和临时工，对其中的一些人劳务费分包费等需及时获得相应发票作为税前扣除；通过合理利用税收政策，该企业当月即可获得656万元的税收奖励，有效降低了税负，缓解了成本空缺问题四总结 建筑施工行业应充分利用国家出台的税收优惠政策，通过合理的税务筹划降低税负同时，企业应加强内部管理，优化成本结构，提高经济效益在税务筹划过程中，企业应确保合法合规，避免触碰法律红线。

3、建筑施工企业的税务筹划 提供两个思路，仅供参考一，个人独资核定征收 可在税收优惠地区成立小规模建筑施工类个人独资企业申请核定征收，增值税1 所得税05%21 附加税006 综合税率不超过316 交完增值，所得，附加以后，不用在交附加税资金可以直接转到法人的个人账户进行自由支配；1把握税法 面对建筑企业的税务筹划，把握税法，是进行税务筹划的第一前提，不管是哪个行业进行税务筹划，都需要先了解相关行业的税法，只有企业了解相关的税法税规，才知道从何处下手，何处最适合为自己节税2纳税人身份 不同的纳税人身份有不同的税率，而建筑行业涉及到的行业包括生产装饰建设。

4、此外，企业在签订合同时，应与客户明确约定业务模式甲供材或清包工，并在合同中明确相关税务条款，以避免后续税务纠纷和风险同时，企业还应密切关注税收政策的变化和动态，及时调整纳税筹划方案，以适应新的税收环境注以上流程图仅为示意，具体纳税筹划流程需根据企业实际情况和税收政策进行调整。