企业所得税的筹划方法的主要内容

1、企业可以通过选择不同的折旧方法来影响当期成本和利润，从而进行税务筹划常用的折旧方法有直线法工作量法年数总和法和双倍余额递减法等缩短折旧年限可以加速成本收回，将后期成本费用前移，使得前期会计利润发生后移，从而递延所得税的缴纳在税率稳定的情况下，这相当于企业获得了一笔无息贷款四利用存货计价。

2、业务分散化将单一公司业务拆分为多个独立核算主体，通过增加成本摊销渠道降低整体税负例如，原由一家公司承接的业务分拆为23家公司，总年利润因重复摊销成本而减少区域税收优惠利用 低税率地区注册将公司总部或核心业务转移至特区开发区或贫困地区例如深圳企业所得税税率为15%国家级贫困县新。

3、1 利用税收优惠政策核心逻辑直接依托国家法律规定的税收优惠条款，通过合法方式降低税负主要形式免税对特定行业地区或行为免征税款如高新技术企业免税期减税按比例减少应纳税额如小微企业所得税减半征收税率差异选择适用更低税率的政策如不同地区税率差异税收扣除允许在税。

4、根据收益情况选择扣除方式企业在投产过后，若前期收益多，采用一次性扣除开办费用，可实现递延纳税不同企业类型税务筹划思路个体工商户纳税特点个体工商户一般为小规模纳税人，按照个人经营所得缴纳个人所得税，经营所得是收入减成本后的利润政策变化2019年1月1号后，大部分地方逐步取消个体工商户。

5、方法1个人独资企业核定征收适用场景成本票据不足需简化税务流程的企业操作方式注册个人独资企业，申请核定征收所得税税率区间核定后所得税税率为05%21%，直接按开票量核定，无需成本票据发票类型可开具1%或3%的增值税专用发票办理效率1520个工作日完成注册，银行开户无需法人。

6、企业利用资产租赁实现节税是一种有效的税务筹划方法，以下从案例解析资产租赁形式节税技巧三个方面进行阐述案例解析恒达企业出租方和恒远企业承租方属于同一利润集团恒远企业处于税收优惠地区时期，所得税率为15%，而恒达企业所得税税率为25%恒达企业将年赢利150万元价值300万元的。

7、有限责任公司企业所得税的税务筹划可通过以下3种方法实现，结合政策与案例说明如下1 公司捐赠与个人捐赠结合筹划政策依据企业公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分可税前扣除，超出部分需缴纳企业所得税个人通过非营利机构向农村义务教育的捐赠，可在个人所得税前全额扣除筹划逻辑将捐赠总额。

8、企业所得税的税务筹划方法主要包括以下几类1 方法选择型 融资方式的选择企业可以根据具体情况选择内部资金负债融资或权益融资负债融资在符合国家规定的情况下，借款利息可以税前抵扣，达到节税目的 会计政策选择企业可以自主选择适合的会计处理方法，如存货的核算方法和折旧方法等，以提高企业成本。

9、企业所得税筹划是企业在合法合规的前提下，通过一系列策略和方法降低税负提高经济效益的重要手段以下是几种常见的企业所得税筹划方法一利用税收优惠政策 选择投资地区与行业 企业可以根据国家税收政策，选择投资于享受税收优惠的地区和行业例如，西部大开发地区的企业可以享受一定的税收优惠政策产。

10、节税筹划 定义纳税人在不违背立法精神前提下，充分利用税法中的起征点减免税等优惠政策，通过巧妙安排筹资投资和经营活动，达到少缴税或不缴税目的具体方式 利用税收优惠政策关注国家对特定行业地区或项目的税收优惠，如高新技术企业享受15%的企业所得税税率，软件企业有增值税即征即退等政策企业可通过符合条件或转。

11、行业性优惠政策企业可以利用不同行业的税收优惠政策进行筹划例如，高新技术开发区的高新技术企业可以享受15%的企业所得税率，相较于一般企业的25%税率，有明显的税收优惠区域性优惠政策国家对于某些特定地区如“老少边穷”地区的新企业，提供税收减免政策，如三年内减征或免征所得税企业可以。

12、图税收优惠政策需结合企业实际业务灵活运用2 选择经营空间大的税种进行筹划不同税种的计税依据税率及优惠政策差异显著，企业应优先分析税负压力来源，针对性制定筹划方案增值税通过纳税人身份选择一般纳税人小规模纳税人供应链优化如选择简易计税方法降低税负企业所得税利用成本。

13、企业想要进行合理税收筹划，有以下三种安全可靠的方法个人独资企业核定征收通过在地方总部经济区成立个人独资企业，利用其免征企业所得税的政策，以及个人经营所得核定征收的优惠核定应税所得率为10%，可显著降低税负例如，400万元利润的综合税率仅约2%，适用于解决企业所得税个人所得税过高及成本。

14、企业常见的税务筹划方法主要有以下几种利用税收优惠政策进行税收筹划企业可通过选择在税收优惠地区注册或开展特定业务，享受地方性或行业性税收减免政策例如，在返税政策力度较大的区域注册公司，可获得增值税企业所得税等税种的返还以某贸易公司A为例，其通过在返税政策较高的地区注册，增值税返还52。

15、中小企业所得税的筹划方式主要包括合理利用扶持政策与会计核算方法，同时需强化涉税人员意识并加强政策沟通 具体如下一合理利用扶持政策进行税务筹划入驻园区享受税收返还通过入驻税收优惠园区，企业可获得增值税和所得税地方留存部分的扶持奖励例如，增值税地方留存部分可返还70%90%，所得税同样。

16、企业所得税地方留存比例为40%，在此基础上奖励企业75%90%扶持时效当月纳税，次月返还，资金周转效率高筹划策略业务分包在园区设立分支机构研发部或销售部，将部分业务转移至园区内企业，通过独立核算享受政策合规性要求需确保业务真实性，避免虚构交易或转移利润，否则可能面临税务稽查。

17、例如，盈利分支机构在优惠税率地区宜设子公司，非优惠地区宜设分公司以降低办税成本三利用折旧方法开展税务筹划折旧方法的影响折旧额影响当期成本费用和利润，进而影响所得税不同方法直线法工作量法年数总和法双倍余额递减法导致分摊成本差异，为税收筹划提供空间策略应用缩短折旧年限。

18、利用存货计价方法开展税务筹划 存货计价方法的选择也会影响企业的税负企业可以通过选择不同的存货计价方法如先进先出法后进先出法加权平均法等，来调整销售成本和利润，进而影响应纳所得税额运用收益确认时间选择进行税务筹划 不同销售方式在税法上确认收入的时间不同企业可以通过选择合适的。