高新企业纳税筹划案例

对现有的高新技术企业，除享受原有“二免六减半”的企业所得税优惠外，增加两年减半征收企业所得税的优惠企业按规定享受减免企业所得税优惠政策期满后，当年出口产品产值达到当年产品产值70%以上的，经税务部门核实，按10%的税率征收企业所得税经认定的拥有自主知识产权的高新技术成果转化项目，五年免征企业所得税营业税，返还；高新技术企业可通过合理利用国家普惠性及区域性税收优惠政策，将综合税负从40%降低至5%左右，核心策略包括申请高新技术企业认定设立个人独资企业享受核定征收政策等 具体如下一申请高新技术企业认定，享受企业所得税优惠政策依据获得高新技术企业认定后，企业所得税税率从25%降至15%若未申请，则；企业税务筹划的核心目标是在合法合规的前提下，通过优化税务安排降低税负成本提升经济效益以下是具体方法及注意事项一合理运用税收优惠政策1 国家普惠性政策 高新技术企业优惠符合条件的企业所得税减按15%征收正常税率为25%小微企业优惠增值税免征额提升至每月15万元季度45万元应。

企业税务筹划的方法主要包括以下几种一利用国家税收优惠政策 行业性优惠政策企业可以利用不同行业的税收优惠政策进行筹划例如，高新技术开发区的高新技术企业可以享受15%的企业所得税率，相较于一般企业的25%税率，有明显的税收优惠区域性优惠政策国家对于某些特定地区如“老少边穷”地区的新；高新企业税务筹划的方法 高新技术企业在进行税务筹划时，应充分利用其享有的税收优惠政策，并结合企业自身的实际情况，制定合理有效的税务筹划策略以下是一些具体的税务筹划方法一充分利用高新技术企业的税收优惠政策 高新技术企业通过认定后，可享受按15%的所得税率缴纳企业所得税的优惠政策，相较于原先的25%税率，这一政策能显著减轻；企业未分配利润越来越高时，可以采取以下税务筹划方法合理利用税收优惠政策 高新技术企业的税收优惠若企业符合高新技术企业的认定标准，可以享受15%的优惠税率，相较于一般企业的25%税率，可以显著降低税负研发费用加计扣除企业加大研发投入，不仅可以提升企业竞争力，还可以享受研发费用加计扣除的税收；企业可通过以下几种税务筹划方式实现合法节税充分运用国家税收政策国家通过税收优惠政策减轻企业负担，企业需主动关注并利用这些政策例如，针对特定行业如环保新能源地区如西部大开发区域或经济行为如研发创新的税收减免，需确保符合政策条件并完整履行申报流程设立个体工商户并利用税收园区。

高新技术企业优惠经认定的高新技术企业可享受15%的企业所得税税率普通企业为25%，显著降低税负区域性政策如海南自贸港西部大开发地区对特定行业提供税收减免，企业通过布局可合法享受优惠总结税务筹划是企业在合法框架内优化税负规避风险提升竞争力的战略选择，既符合国家税收政策导向；有限公司税务筹划假设某企业年增值税应纳税额为1000万元，地方财政留存增值税50%，即500万元若园区在此基础上给企业奖励扶持75%，则企业可获得375万元的税收返还同样地，若企业年所得税应纳税额为500万元，地方财政留存所得税40%，即200万元若园区给予75%的奖励扶持，则企业可获得150万元的税收；一企业合理避税的筹划方向利用现有税收优惠政策和减免条件企业可通过深入研究税收法规，主动适用符合条件的优惠政策例如，高新技术企业可享受企业所得税减免，节能环保项目可申请增值税即征即退等需确保业务实质与政策要求完全匹配，避免因形式合规但实质不符引发税务风险调整经营业务模式与交易方式通过；税务筹划的核心是通过合法合规的方式优化税务成本，降低企业税负，需结合企业实际情况从政策利用业务架构费用管理风险防控等多维度综合设计方案具体需开展以下工作深入研究税收政策，精准匹配优惠条款需全面梳理国家及地方税收法规，重点关注与行业业务相关的优惠政策例如，高新技术企业可享受15%的；高新技术企业税收筹划的要点 1“三新”研发费加计扣除的筹划要点 企业实际发生的新技术新产品新工艺研究开发费用，俗称“三新”研发费，是指企业在研究开发具有实质性改革的新技术新产品新工艺时用于基础研究应用研究试验发展以及与之相关的管理服务费用等支出高新技术企业当年发生的研发费。

企业税务筹划的方式多样，以下结合增值税筹划重点进行阐述一利用企业类型转换实现节税将企业转型为微小型企业根据国家税收政策，月销售额未超过3万元的微小型企业可免征增值税企业可通过调整经营规模或拆分业务单元，使单个主体符合免税条件例如，将大型业务拆分为多个独立核算的小型项目组，每个项目组；税务筹划的合理避税方式主要包括以下几点一利用税收优惠政策 纳税人有权力在不违反法律的情况下，通过选择投资不同的地区和行业来享受税收优惠政策例如，投资于高新技术开发区的高新企业，可以享受减按15%的税率征收所得税的优惠这种筹划方式要求纳税人密切关注国家及地方的税收优惠政策，结合自身经营。

企业税收成本高时，可通过以下常见税务筹划方式实现合理节税，需确保操作合法合规以降低涉税风险利用税收优惠政策 国家普惠性政策依法享受税法规定的税收优惠，如高新技术企业减按15%税率征收企业所得税研发费用加计扣除制造业按100%加计扣除小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%；高新技术行业有限公司的税务筹划可结合政策优惠与区域性税收扶持展开，核心策略包括利用总部经济招商政策和地方税收留存返还以下是具体方案一总部经济招商政策的应用总部经济招商是针对高新技术企业的注册式税收优惠模式，企业无需实际入驻税收低洼地，仅需在当地注册新公司分公司或迁移注册地址即可享受政策。